증여세는 자산을 자녀나 친척에게 이전할 때 부과되는 세금으로, 절세를 위해서는 사전에 철저한 전략이 필요합니다.
유찬영 매경세무센터 대표 세무사는 "증여 절세의 가장 확실한 방법은 분할"이라고 강조하며, 구체적인 절세 방안을 제시했습니다.
증여를 효율적으로 계획하기 위해 주는 사람, 받는 사람, 주는 기간, 주는 방법을 나눠야 하며, 특히 자녀법인 활용이 유리하다는 점도 소개했습니다.
아래에서 구체적인 사례와 절세 전략을 살펴보겠습니다.
증여세 절세 비법, 핵심은 ‘분할 전략’과 자녀법인 활용
1. 분할 전략: 한 번에 주지 말고, 나눠서 주라
증여세는 자산 금액이 클수록 높은 세율이 적용되는 누진세율 구조를 가집니다.
따라서 증여를 한꺼번에 하기보다 나눠서 증여하면 세금을 크게 줄일 수 있습니다.
| 증여 금액 | 세율 | 누적 증여세액 |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | 1천만 원 |
| 5억 원 이하 | 20% | 6천만 원 |
| 10억 원 이하 | 30% | 1억6천만 원 |
| 30억 원 이하 | 40% | 5억6천만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | - |
예시 1: 한꺼번에 증여할 경우 30억 원을 자녀에게 한 번에 증여하면 50% 세율이 적용되어 증여세로 11억6천만 원을 내야 합니다.
예시 2: 나눠서 증여할 경우 30억 원을 7억5천만 원씩 4회로 나누어 증여하면, 각 금액에 20~30%의 세율이 적용되어 총 6억6천만 원의 증여세만 부담하면 됩니다.
이는 5억 원 절약이 가능한 방법입니다.
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2. 식스 포켓 활용: 증여자를 늘려 절세하라
‘식스 포켓’이란 자녀가 부모, 조부모, 외조부모 등 여러 친족으로부터 증여를 받을 수 있는 구조를 말합니다.
이를 활용하면 증여세를 크게 줄일 수 있습니다.
예시 3억 원을 자녀에게 증여하려고 할 때, 한 사람에게 한꺼번에 주면 20% 세율로 6천만 원의 증여세를 내야 합니다.
하지만 이를 부모와 조부모 세 명에게 나눠서 증여하면 각각 1억 원씩 나누어져 10% 세율만 적용되므로, 총 증여세는 3천만 원으로 줄어듭니다.
즉, 증여자를 늘리는 것만으로 세금을 절반으로 줄일 수 있습니다.
3. 자녀법인 활용: 법인세율을 적용하라
자녀법인을 설립해 증여하는 것도 절세에 효과적입니다.
자녀법인에 재산을 증여하면 증여세 대신 법인세율이 적용되므로 세금을 줄일 수 있습니다.
예시: 자녀법인 활용 10억 원을 자녀법인을 통해 증여할 경우, 19% 법인세율로 1억9천만 원의 세금만 내면 됩니다.
반면, 개인 증여 시 30% 증여세율이 적용되어 3억 원의 세금을 부담해야 합니다.
이 경우 법인을 통해 1억1천만 원의 세금을 절약할 수 있습니다.
또한, 손주가 법인의 주주로 참여할 경우 추가적인 절세 혜택을 받을 수 있습니다.
손주에게 증여할 때는 30% 할증 과세가 붙는 일반 증여와 달리, 법인을 통해 증여하면 이 규정이 적용되지 않기 때문입니다.
4. 증여 전략 요약: 절세를 위한 3가지 핵심 포인트
1. 분할 증여
2. 증여자 확대
- 자녀가 부모, 조부모 등 다양한 친족으로부터 증여받도록 계획해 절세하세요.
3. 자녀법인 활용
- 법인세율(19%)을 활용해 증여세 최고세율(50%)보다 유리하게 재산을 이전하세요.
철저한 계획이 절세의 핵심
증여세 절세는 단순히 자산을 이전하는 것이 아니라, 사전에 치밀하게 계획하고 전략적으로 접근해야 가능합니다.
분할 증여와 식스 포켓 활용, 그리고 자녀법인 설립을 통해 세금 부담을 최소화하면서도 자산을 효과적으로 이전할 수 있습니다.
유찬영 세무사는 "증여를 계획할 때 전문가와 상담하여 최적의 절세 방안을 설계하는 것이 중요하다"고 조언합니다.
가족의 재산을 합리적으로 관리하고 미래를 준비하려면, 지금부터 철저히 준비하세요.
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